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「知って得するFXの確定申告!(おそらく)どこよりも初心者さん向けに優しく解説」まんが!週刊FX 2024年1月18日号

まんが週刊FX

と~っても忙しい人に、まんがでお届けするFX。
今回おさえておきたいネタはこれだ!

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そろそろ確定申告の準備をしなきゃね
仕事ができるOLは確定申告もチャッチャッと済ませちゃうんだから!
とはいえ、最近忙しくて面倒だわ、今年くらいやらなくても・・・
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ちょーっと待った!OLさん、今わるいこと考えていなかった?
そもそも、納税は国民の義務だから、確定申告をしなければいけない場合には、必ず期限内に申告を行わなきゃいけないのだ~
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わっ、わかっているわよ!
いつかやろうと先延ばしにしていると、アッと言う間に申告の期限が来ちゃうから、いますぐやるわよ~
FXにおける確定申告
通常、年間の収入が2,000万円以下の給与所得者の場合は、勤務先が「年末調整」という作業を行い、源泉徴収済みの金額と本来納めるべき納税額との過不足分を精算しますので、 確定申告をする必要はありません。ただ、FXでの利益は「雑所得」という種類に分類され、これは給与所得や事業所得に含まれない所得のことを指します。その為、サラリーマンなど給与所得がある人で、雑所得が20万円を超えると確定申告をして税金を払う義務が発生します。給与所得がない人でも、雑所得が48万円を超えると税金を支払わなければなりません。
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さて、そもそもFXの確定申告はポジションを決済して、損益が確定した売買損益(為替差益)とスワップポイントに対して税金が課せられるようになっているのだ!
ちなみに、OLさんのような会社員であっても、FXの所得が20万円を超える場合には確定申告が必要なのだ~

※個人口座の場合には保有しているポジションでどれだけ利益(含み益)や損失(含み損)が膨らんでいたとしても、その分は課税の対象から外れます
スワップ振替機能
  • 外為どっとコムのFX口座「外貨ネクストネオ」にはスワップ振替機能という、保有したポジションを決済することなく、スワップポイントの合計が3,000円以上であれば、即時にFX口座内に振り替えることができる機能があります。振替えた金額は利益として確定するため、課税の対象となります。
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でもねぇ、「一定の利益がでたら確定申告が必要」ってことを理解している人は結構いると思うけど、逆に損失を出してしまったら、その必要はないと思っている人が私のまわりには結構いるわ~
でも、それって勿体ないことよね?ヘタしたら損しちゃうわよね?
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さすがOLさん!よく勉強しているのだ~
「2023年は損失出しちゃったから確定申告なんて不要」と思っている、そこのあなた!
FXの確定申告にはいくつか特徴があるけれど、その点も踏まえてポイントを押さえて説明していくから、最後までOLさんとベレーちゃんの話を聞いて欲しいのだ!
まずは、FXの特徴を3つにまとめてみたのだ~

FXの確定申告の特徴3つ

※店頭FXにおいては申告分離課税が適用され、所得額の大小にかかわらず、税率は一律20%となります。ただし、現在は2013年1月1日から向こう25年間に渡り、所得税額に対し2.1%の復興特別所得税が課されています。したがって同期間の税率は、一律20.315%(所得税15%+復興特別所得税0.315%(15%×2.1%)+住民税5%)となります。
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あのねぇ・・・これじゃ、難しい漢字ばっかりでFXの確定申告がはじめての方には解りづらいわよ~
どこよりも解りやすいがモットーじゃないの?
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たったしかに・・・OLさんの仰ることはごもっともなのだ!
ベレーちゃんが、FXの確定申告がはじめての方のために、超シンプルに要点を絞って説明するのだ~
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それじゃ、いつものようにどこよりも解りやすく・丁寧な説明をお願いするわ~
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ちょっとだけプレッシャーなのだ・・・
じゃあ、順に説明していくのだ~ まずFXの確定申告は申告分離課税で税率は一律20%(20.315%)なのだ~
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ざっくり説明すると、FXで得た利益の大きさに関係なく、税率は一緒!
極端な話、利益が100万円でも1億でも税率は同じってことでしょ?
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ざっくりし過ぎだけど、まぁそうなのだ~
FXで発生した利益は所得税のなかの雑所得に分類されて申告分離課税の対象になるのだ!
今回は細かな説明は省略するけれど、投資と一括りにいっても沢山あるし、納税方法や税率も異なるのだ!
例えば、暗号資産なんかは、所得に応じて、最大45%まで税率が上がったりなど、確定申告のルールは全部の金融商品が同じではないってことは覚えておいて欲しいのだ~

※外為どっとコムで現在取り扱いのある、FX、 FX積立、バイナリーオプションのいずれも同じ先物取引に係る雑所得に分類
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利益が大きくなるにつれて、税率がどんどんあがるなんて・・・私だったら血圧までどんどんあがっちゃいそうだわ
じゃあ、気持ちを切り替えて、次は特徴②の取引所先物取引等と損益通算が可能の説明をお願いします!
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損益通算とは読んで字のごとく、ズバリ損失と利益を合わせて計算することができる、という意味なのだ!
例えば、FXの口座をA社とB社で開設していたとするでしょ?
A社では利益を出せたけど、B社では損失を出してしまったとすると、その損益額をこのようにまとめることができるのだ~

損益通算とは?

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このケースなら、損益通算を行った場合が賢い選択じゃない!?
だって、損益通算を行わないと30万円の利益に対して20%くらいの金額が課税されるってことだから・・・そこそこの大金よ!
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まぁ、このケースは一例なんだけどね!
ちなみに、この損益通算のルールはFXだけに関わらず、同じ先物取引に係る雑所得(商品先物取引や株価指数先物取引など)なら、適用されるのだ~
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外為どっとコムにはFX口座の外貨ネクストネオ以外にも、 FX積立のらくらくFX積立、バイナリーオプションの外貨ネクストバイナリーがあるけど、これも損益を合わせちゃって申告ができるってことでしょ!?
なんでもかんでも、損益をまとめることは出来ないにせよ、これは節税対策の1つとしてみなさんにも知ってて欲しいわ~
「FX取引では利益を出せたけど、他の取引で損失を出しちゃった」って方なんかは、耳より情報よね
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最後3つめ損失の繰越控除が三年間可能
これは、「今後もFXを続けて行くぞ」って方は絶対に知っておいて欲しいのだ~
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はーい!わたしはこの制度に救われたから、私から説明させて!
まずはこの図を見てほしいの~

いくらが課税対象になる?

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さて、いきなりだけど問題よ!みなさんも一緒に考えてみて♡
2023年は残念ながら、損失を出してしまったけど、その後3年間はしっかりと成績を残せたとします!
さぁ、2023年~2026年分の確定申告を毎年きちんと行った場合、トータルでいくら税金を納める必要があるでしょうか?AそれともB??

A 21万円程度
B 0円
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2024年~2026年のトータルの利益が105万円だから、Aの21万円程度(105万円×20.315%)と思ったでしょ?違うんだな~
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勿体ぶらずに正解を説明するのだ!
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ヘヘヘッ!正解はBの「0円」です
大きな損を出してしまったとしても損失を最大で3年後まで持ち越して利益と相殺させることができるの~

損失の繰越控除

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考え方はシンプルで、2024年~2026年の3年間でトータル105万円の利益を出したとしても、その前の年に120万円の損を出してしまっているから、それを通算するとマイナスなのだ~
だから、課税対象額は「0円」ってことになるのだ!
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みんなも損失を出しちゃったからといってメソメソしないで!
損失を出すと精神的ダメージも大きいのは私も経験済みだから、すごいその気持ちはわかるわ~
だけど、損失の繰越制度を利用して、過去の損失を無駄にせず、気持ちを切り替えて、翌年以降に利益を出すであろう自分に期待するのよ!
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「損失の繰越控除」においては、損失が発生した年だけでなく、損失分を繰り越す期間は忘れずに毎年確定申告が必要なのだ~
だから、損失がが出たときも、しっかり確定申告することをオススメするのだ!
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納税は国民の義務だし、納税の必用があるにも関わらず、申告しない場合はペナルティもあるから、面倒でもしっかり行うのよ♡
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(ベレー心の声:冒頭で面倒だから今年はやらないでおこうとか言ってたのに・・・)

ちなみに、確定申告の際に年間の損益額を計算する必要があるけど、外為どっとコムでは損益計算書という書類から簡単に金額を把握することができるのだ!
この書面は確定申告の際に添付書面として利用することも可能なのだ~
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2024年もルールをまもって、楽しくFXトレードしましょ~
もっとFXの確定申告について知りたいって方は外為どっとコムのHPに特設されているFXの税金と確定申告を参考にしてみてね!
 
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